第一条 为加强和完善财务管理工作，提高资金使用效果，保障学校教学和后勤管理工作的正常运转，根据《事业单位财务规则》和学校实际，制定本规定。
第二条 校长对学校财务管理工作全面负责。
第三条 财务室是负责学校财务工作的职能部门，学校财务收支均需通过财务室办理。
第四条 各部门负责人要严格贯彻“勤俭办学、开源节流”的原则，加强对本部门资金的运用和监督，做好本部门的预算计划，凡未纳入预算的开支一般不予安排。
第五条 预算计划编制时间
（一）各部门每年6月30日前递交下一年度专项资金计划。
（二）如当年需追加预算的，于每年7月10日递交追加预算计划，经校务会议讨论通过后由财务室根据资金情况作适当安排。
第六条 收入管理：学校要严格按照各级有关文件的规定进行收费，不得以任何理由和形式擅自设立收费项目、提高收费标准和扩大收费范围，禁止一切乱收费。任何部门不得缓交、截留或擅自挪用应交款项，更不得隐匿不报。学校的一切收入要及时存入学校开设的银行账户，开列合法的票据并入账。
第七条 凡属政府采购的项目，必须通过学校政府采购小组与专业部骨干专业教师协商论证，严格按照市政府采购流程进行。若涉及固定资产的购置，还需按《固定资产管理试行办法》执行。
第八条 教职工外出培训的经费报销按《教师培训管理暂行规定》执行。
第九条 学校各部门、全体教职工应严格执行公务卡结算制度，原则上不再使用现金结算，而且单笔支出3000元以上的应使用转账方式结算。
第十条 各部门因特殊情况需借支现金，应提前2天填写借款借据，借款借据需经校长签字同意后方可办理借支手续。
第十一条 公务卡或现金结算后，必须在5天内将POS机小票及发票送交财务室，办理报销手续。报销时必须持有财政或税务部门监制的正式发票，并需有经手人、证明人、审批人签名。发票必须注明单位名称、品名规格、单位、数量、单价和金额。单位名称须填写学校全称，批量的货物需同时附上明细表。对不符合规定的票据，一律不予报销。
第十二条 经费支出审批程序及权限：
（一）审批程序
1、 申报：凡用款者必须报经校长或主管副校长同意，公物采购不得少于2人。
2、 经手人签字（经手人指用款者），署明用途；
3、 证明人签字；
4、 校长审批签字；
5、 到财务室报销。
（二）审批权限
实行校长“一支笔”审批制度。
（三）报销手续
1、报销人所持发票有本人、证明人及校长签字，校长审批后方可报销。
2、所购物品凡属政府采购申报范畴，必须先予以申报，发票上署明采编号，凡属固定资产，必须到财产保管员处办理财产登记手续后方可报销。
（四）劳务费支出相关规定：
1、支出范围：
日常讲座、各专业部专家做报告、各专业部专家短期指导（包括竞赛指导、外聘专家、课题开结题）、专业指导委员会、校企合作职业指导等。
2、审批程序：
由使用部门提出（写申请）；
校长审批。
3、开支标准：参照《东莞市商业学校培训费管理办法》。
（五）特殊项目审批权限：
1、校内奖金、外出培训费及差旅费由教务部门审核，职工及家属慰问支出由工会审核，公务车费用、加班补贴由办公室审核；
2、各项支出一律须经校长审批。
第十三条 教职工参加校外各类会议，须凭校领导批示的会议通知书报销经费。部门组织的校内各类会议、活动需要开支经费的，须事先申请报校长审批。
第十四条 教职工因公出差的差旅费用，按上级规定的标准给予报销，超出规定标准部分由个人自理。参照《东莞市商业学校差旅费管理办法》。
第十五条 为保证学校财务管理系统的安全有序运行，应注意保密操作，密码不能随意泄露，并定期更换。
第十六条 专用章由专人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第十七条 实行现金库存限额管理制度，现金收入及时送存银行，严禁现金坐支，严禁擅自挪用、借出现金。
第十八条 除财务室外，其它任何部门不得向学生及其它单位收取任何费用，各部门不得私设“小金库”。
第十九条 定期盘点现金，做到账实相符；定期获取银行账户对账单，查实银行存款余额，由会计人员编制银行存款余额调节表。
第二十条 建立票据管理制度，明确各种票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。
第二十一条 建立采购与付款控制制度，不得由同一部门或个人办理采购与付款全过程的业务。采购项目由各部门申请，经审批后交总务部门组织采购（专业性强的采购项目，经批准后可由部门自行采购），并由总务部门及申请部门对所购物品进行验收。
第二十二条 本规定由财务室负责解释。
